Qual o Imposto de Renda do day trade?

O day trade (compra e venda do mesmo ativo no mesmo dia) paga 20% de IR sobre o lucro líquido do mês, sem nenhuma faixa de isenção. Há ainda retenção na fonte de 1% sobre o valor da operação, a título de antecipação, que pode ser abatida do imposto apurado no mês.

Existe isenção de R$ 20 mil no swing trade?

Sim. No swing trade (venda em dia diferente da compra), há isenção de Imposto de Renda quando o total das vendas de ações no mês não ultrapassa R$ 20 mil. Acima disso, todo o lucro do mês é tributado em 15%. A isenção vale para o somatório das vendas, não por operação isolada.

Como funciona a DARF de day trade?

A DARF (Documento de Arrecadação de Receitas Federais) é o boleto usado para pagar o IR apurado sobre o lucro do mês, com vencimento até o último dia útil do mês seguinte. O código de recolhimento é diferente para day trade e swing trade, e o valor da retenção na fonte já paga durante o mês (1% ou 0,005%) é abatido do total devido.

Diferença entre day trade e swing trade

Atualizado em 19 de julho de 2026 · revisado por Lucas Silva

Day trade é comprar e vender o mesmo ativo no mesmo dia; swing trade é manter a posição por mais de um dia antes de vender. A diferença mais importante é o Imposto de Renda: day trade paga 20% sobre o lucro do mês, sem isenção; swing trade paga15%, com isenção total se as vendas do mês somarem até R$ 20 mil.

Day trade x swing trade, lado a lado

Característica	Day trade	Swing trade
Prazo da operação	Compra e venda no mesmo dia	Venda em dia diferente da compra
Alíquota de IR sobre o lucro	20%	15%
Isenção de IR	Não existe	Vendas do mês até R$ 20 mil
Retenção na fonte (antecipação)	1% sobre o valor da operação	0,005% sobre o valor da venda

A retenção na fonte não é o imposto final — é só uma antecipação, dedutível do valor apurado naDARF do mês. Se a retenção já cobriu o imposto devido, não há mais nada a pagar; se ficou faltando, a diferença precisa ser recolhida via DARF até o último dia útil do mês seguinte.

Exemplo calculado

Um investidor fez operações de swing trade em um mês, vendendo um total de R$ 18.000 em ações com lucro de R$ 1.200. Como o total vendido no mês ficou abaixo de R$ 20 mil, ele fica isento de IR nessa operação — não precisa nem emitir DARF. Se, no mês seguinte, ele vender R$ 25.000 em ações com lucro de R$ 1.500, a isenção deixa de valer: o imposto devido é 15% sobre os R$ 1.500, ou seja, R$ 225, recolhidos via DARF.

Já no day trade, não existe faixa de isenção: um lucro de R$ 1.500 no mês paga20%, ou seja, R$ 300 de IR, independentemente do valor total operado.

Por que a ordem certa importa nas duas estratégias

Tanto no day trade quanto no swing trade, o tipo de ordem enviada influencia diretamente o resultado — veja os detalhes em tipos de ordem na bolsa. Traders mais avançados também usam opções de ações (call e put) para proteger posições ou alavancar operações de curto prazo, mas essas operações têm regras de risco próprias, diferentes da compra direta de ações.

Fontes

Lei 11.033/2004 (tributação do mercado financeiro) e Instrução Normativa RFB 1.585/2015 (apuração e recolhimento do IR sobre renda variável): Receita Federal —gov.br/receitafederal.

Perguntas frequentes

Qual o Imposto de Renda do day trade?: O day trade (compra e venda do mesmo ativo no mesmo dia) paga 20% de IR sobre o lucro líquido do mês, sem nenhuma faixa de isenção. Há ainda retenção na fonte de 1% sobre o valor da operação, a título de antecipação, que pode ser abatida do imposto apurado no mês.
Existe isenção de R$ 20 mil no swing trade?: Sim. No swing trade (venda em dia diferente da compra), há isenção de Imposto de Renda quando o total das vendas de ações no mês não ultrapassa R$ 20 mil. Acima disso, todo o lucro do mês é tributado em 15%. A isenção vale para o somatório das vendas, não por operação isolada.
Como funciona a DARF de day trade?: A DARF (Documento de Arrecadação de Receitas Federais) é o boleto usado para pagar o IR apurado sobre o lucro do mês, com vencimento até o último dia útil do mês seguinte. O código de recolhimento é diferente para day trade e swing trade, e o valor da retenção na fonte já paga durante o mês (1% ou 0,005%) é abatido do total devido.